Обновление 1С:Бухгалтерия для Казахстана: новые ставки налогов, изменения соцвзносов и прогрессивный ИПН с 2026 года

Релиз 3.0.69.1

В новой версии конфигурации внесены изменения, необходимые для работы с законодательством Республики Казахстан, вступающим в силу с 1 января 2026 года. Обновление охватывает ключевые области: изменения регламентированных показателей, налогообложения, социальных взносов, отчетности и функционала программы для удобства бухгалтерского учета.

Новые регламентированные показатели на 2026–2028 годы

В соответствии с Законом «О республиканском бюджете на 2026–2028 годы» введены следующие показатели:

• Минимальная заработная плата с 1 января 2026 года — 85 000 тенге.
• Месячный расчетный показатель для расчетов пособий, социальных выплат, штрафов и налогов — 4 325 тенге.

Обновлен производственный календарь на 2026 год

Произведено обновление данных регламентированного производственного календаря, который важно проверить перед начислением зарплаты в новом году, чтобы избежать ошибок в расчетах.

Изменения ставок налогов и социальных отчислений

С 1 января 2026 года установлены следующие ставки налогов и социальных взносов:

• Социальный налог (СН) — 6%;
• Обязательные пенсионные взносы республиканские (ОПВР) — 3,5%;
• Единый платеж (ЕП) — 24,8%.

Распределение долей единого платежа по видам отчислений:

• Обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 40,3%;
• Взносы обязательного социального медицинского страхования (ВОСМС) — 8,1%;
• Индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 7,3%;
• Социальные отчисления (СО) — 18,1%;
• Обязательное социальное медицинское страхование (ООСМС) — 12,1%;
• Обязательные пенсионные взносы республиканские (ОПВР) — 14,1%.

Все ставки установлены в соответствии с нормативными актами, ссылки на которые указаны в документации.

Повышение пределов по обязательному социальному медицинскому страхованию

В рамках закона от 14 июля 2025 года № 206-VIII ЗРК введено повышение предельных объектов для исчисления обязательных взносов:

• Для ООСМС — до 40 минимальных заработных плат (МЗП);
• Для ВОСМС — до 20 МЗП.

Это позволит точнее рассчитывать взносы в социальных фондах.

Индивидуальный подоходный налог по прогрессивной шкале

С 2026 года применяется прогрессивная шкала ставок ИПН:

• 10% для доходов до 8 500 МРП (включительно);
• 15% для доходов свыше 8 500 МРП.

В конфигурацию добавлена возможность учета ставки с превышения: в регистр сведений о ставках налогов добавлена колонка «Ставка превышения (%)», которая автоматически заполняется значением 15% для ИПН. В документ «Расчет удержаний сотрудников организаций» добавлены колонки «ИПН с превышения» и «Сумма облагаемой базы с начала года», что облегчает контроль и анализ расчета налогов.

Корректировки налоговых вычетов по ИПН

В справочник «Вычеты ИПН» внесены изменения:

• Добавлены новые вычеты: базовый вычет; социальные вычеты для лиц с инвалидностью I и II групп, инвалидов III группы и участников ВОВ; вычеты для родителей лиц с инвалидностью и приемных родителей.
• Прекращено применение ряда стандартных вычетов: стандартный вычет 14 МРП, вычеты для инвалидов, многодетных семей и предварительная сумма прочих налоговых вычетов.

При обновлении базы эти неиспользуемые вычеты отмечаются как устаревшие и отображаются только при включении соответствующей настройки.

Социальные отчисления по договорам гражданско-правового характера (ГПХ)

С 1 января 2026 года невозможен расчет социальных отчислений за счет налогового агента, что подразумевает, что расчет выполняется исключительно с доходов физических лиц. Также снято ограничение по минимальному размеру объекта налогообложения — применяется верхний предел в размере 7 МЗП от одного налогового агента.

Для полноценного учета договоров по ГПХ рекомендуем настроить 1С:Зарплата и управление персоналом для Казахстана.

Изменения в настройках учетной политики по налоговому учету

С 2026 года:

• Режим налогообложения «Розничный налог» скрыт в настройках. - При выборе режима «Упрощенная декларация» сбрасываются признаки «Плательщик НДС» и «Плательщик СН».
• Скрывается блок с порядком расчета социального налога и настройка ограничения минимальной базы СН.

Для организаций, продолжающих использовать «Розничный налог», необходимо создать новую запись с данным режимом на 01.01.2026.

НДС: новые ставки и обработка

Добавлены новые ставки НДС — 16%, 10%, 5% в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве. Для корректной работы автозаполнения основной ставки НДС рекомендуется использовать обработку «Групповое изменение реквизитов» для обновления соответствующих элементов справочника номенклатуры и поменять основную ставку в пользовательских настройках.

Счета-фактуры и электронные счета-фактуры от нерезидентов

Реализован механизм создания счетов-фактур (в том числе электронных) по приобретенным услугам и работам от нерезидентов. Возможность отправки электронных счетов-фактур на портал ИС ЭСФ будет доступна после обновления портала.

Особенности по вычетам корпоративного подоходного налога (КПН)

С 1 января 2026 года запрещено относить на вычеты по КПН расходы по приобретению товаров, работ и услуг у лиц, применяющих специальный налоговый режим «Упрощенная декларация». При оформлении таких поступлений рекомендуется выбирать вид учета налогового учета из группы значений «ПР». Если один товар учтен одновременно с разными видами учета (НУ и ПР), для операций реализации или списания необходимо создавать отдельные документы для каждого вида учета.

Добавлена возможность списания товаров с видом учета ПР в производство с видом учета НУ с соответствующими бухгалтерскими проводками.

Национальный каталог товаров (НКТ)

В «Помощник заполнения данных из Национального каталога» добавлена возможность указывать временные коды (XTIN). При пробитии чеков ККМ теперь передается информация по коду НКТ и штрихкоду товара (GTIN). В форме предварительного просмотра чека появились поля для редактирования GTIN и кода НКТ. При заполнении кода в чеках учитывается сначала информация из регистра сведений «Штрихкоды номенклатуры», затем из справочника «Номенклатура».

Интеграция с информационной системой электронных счетов-фактур (ЭСФ)

Введена поддержка новых статусов электронных счетов-фактур, связанных с подтверждением или отклонением отзывов и исправленных документов. Добавлены новые действия для подтверждения и отклонения таких ЭСФ. Настройка автоматического заполнения кода товара по данным НКТ при формировании ЭСФ доступна в настройках обмена.

Печатная форма ЭСФ обновлена в соответствии с законодательством. Реализована поддержка работы криптографической компоненты в веб-клиенте с использованием браузера Chrome и провайдера подписи NCALayer. Кроме того, добавлена новая функциональность для удобного управления очередью отправки ЭСФ.

Настройте отправку счет-фактур напрямую из 1С в ИС ЭСФ. Спрашивайте у менеджеров Первого Бита.

Регламентированная отчетность

Добавлена форма декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) за 2025 год и актуализирована форма 328.00 «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» согласно последним приказам Минфина Республики Казахстан. Для форм отчетности 220.00 и 700.00 реализована возможность выгрузки данных в формате XML для сдачи отчетности за 2025 год.

Сервис «1С:Отчетность для Казахстана»

Встроенный сервис позволяет готовить, проверять и отправлять регламентированную отчетность через интернет прямо из программы 1С. Поддерживаются основные формы отчетов с функцией автоматической проверки и получения уведомлений от контролирующих органов. Для работы сервиса требуется регистрация на портале 1С:ИТС и подключение интернет-поддержки в программе.

Экспресс-проверка учета

В разделе проверки выписки счетов-фактур добавлены новые проверки для организаций — неплательщиков НДС, а также обновлены правила определения превышения порогов для постановки на учет по НДС с учетом особенностей режима «Упрощенная декларация».

Учет оригиналов первичных документов

Добавлен функционал для контроля получения оригиналов входящих и исходящих первичных документов по стандартной библиотеке подсистем.  Прочие изменения и исправления

• Ограничен выбор контрагентов с признаком налогового агента при заполнении некоторых документов (акты, возвраты, передачи, реализации).
• В отчетах «Счета, не оплаченные покупателями» и «Счета, не оплаченные поставщикам» добавлены новые поля и возможности группировки по статусам оплаты и отгрузки.
• Исправлены выявленные ошибки, включая корректное формирование номеров в электронных счетах-фактурах.

Особенности конфигурации редакции 3.0

• Не поддерживается механизм «Дата актуальности учета».
• Механизм типовых операций в документе «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» не используется.
• Формирование регламентированной отчетности прошлых периодов (до 2015 года) недоступно.