Допускать ошибки в электронных счетах-фактурах (ЭСФ) нельзя, ведь они выступают как отчётные документы по НДС для налоговых и контролирующих органов. Если же в ЭСФ содержатся ошибки, может возникнуть путаница в учёте. Чтобы такого не происходило, выставившая документ сторона имеет возможность его отозвать.
В соответствии с Правилами выписки ЭСФ, отзыв ЭСФ – это признание ЭСФ недействительным. Ни поставщик, ни получатель не учитывают данные такого документа в учете. Отозванный ЭСФ будет храниться на портале ИС ЭСФ в течении срока исковой давности согласно Налогового Кодекса РК (три года), но не будет приниматься для исчисления оборота по реализации. Делать с отозванным ЭСФ ничего не нужно.
Для настройки модуля «Виртуальный склад» ИС ЭСФ обращайтесь в Первый Бит.
Зачем отзывают ЭСФ?
Если он был выписан либо отправлен по ошибке, его требуется отозвать чтобы не допустить путаницы. Если же ошибки присутствуют в самом документе, вместо этого следует выписать исправленный, но не отзывать основной. В системе в таких случаях путаницы не возникнет, документы будут использоваться правильно. Если же ЭСФ отозван, всё просто возвращается к началу, так что правильный потребуется отправить вновь, поэтому рекомендуется прибегать к отзыву ЭСФ только в крайнем случае, например когда нужно поменять поставщика или покупателя.
Примеры отзыва ЭСФ:
Предприниматель выписал ЭСФ на портале до фактической отгрузки товара или оказания услуги. Или предприниматель выписал ЭСФ с правильным наименованием ТОО, но ошибся в указании БИН покупателя. В этом случае требуется отзыв и выписка нового ЭСФ с правильными данными.
Отзыв ЭСФ производится исключительно стороной, которая выписала такой документ. Если отзывать основной ЭСФ, то дополнительные ЭСФ, которые были выписаны к основному автоматически аннулируются после его отзыва.
Можно ли отозвать ЭСФ в 1С?
ЭСФ может быть отозван из программы 1С, если в ней активирован сервис ИС ЭСФ.
В конфигурации «Бухгалтерия 8 для Казахстана» для отзыва ЭСФ реализована возможность отзыва из документа Счет-фактура (выданный) с помощью кнопки ЭСФ - Отозвать ЭСФ.
Также отзыв электронного счета-фактуры можно выполнить из журнала электронных счетов-фактур с помощью кнопки «Отозвать».
Какой срок даётся на отзыв ЭСФ?
Возможность отозвать ЭСФ возможно в течение 10 календарных дней начиная с момента, когда документ был выписан.
Остались вопросы? Закажите консультацию наших специалистов.
