С 2022 года нужно будет использовать новую форму 6-НДФЛ из Приказа ФНС от 28.09.2021 г. № ЕД-7-11/845@. Она будет применяться при сдаче отчетности за 2021 год и далее. Как заполнить обновленный расчет в 1С:ЗУП ред. 3?
Чтобы сформировать 6-НДФЛ по обновленной форме за 2021 год, можно использовать специальный сервис 1С-Отчетность. Редакция документа должна соответствовать Приказу ФНС от 28.09.2021 г. № 7-11/847@.
В разд. 1 об обязательствах работодателя по удержанию НДФЛ и разд. 2 о суммах рассчитанного, удержанного и уплаченного налога сведения нужно указывать в разрезе КБК.
Для ставки 13% по налогу нужно указывать такие коды:
- 18210102010011000110 — по доходам до 5 млн. руб.;
- 18210102070011000110 — по прочим доходам, например, процентам.
Для ставки 15% по налогу нужно указывать такие коды:
- 18210102080011000110 — по доходам больше 5 млн. руб.;
- 18210102010011000110 — по прочим доходам, в т.ч. дивидендам нерезидентов.
В разделе 2 обновленного расчета добавили три дополнительные строки, чтобы указывать информацию о высококвалифицированных специалистах:
- стр. 115 — доходы высококвалифицированных специалистов по трудовым контрактам и ГПХ договорам по работам и услугам;
- стр. 121 — число высококвалифицированных специалистов, по которым выплачены доходы из стр. 115;
- стр. 142 — НДФЛ по высококвалифицированным специалистам, которым выплачены доходы из стр. 115.
Кроме того, в обновленном расчете имеется возможность зачесть величину налога на прибыль в счет оплаты НДФЛ с дивидендов физлиц. В раздел 2 добавили строку 155, в которой указывается размер налога на прибыль к зачету.
При формировании отчета за 2021 год по скорректированной форме в приложении 1 автоматически по каждому сотруднику сведения вносятся в «Справку о доходах и суммах налога физлица». Информация в ней указывается в разрезе КБК. Как и в раздел 2, в эту справку включили строку о сумме налога на прибыли к зачету.
В справке добавили новый «Статус налогоплательщика» — по высококвалифицированным специалистам-резидентам РФ. Для такой категории сотрудников используется код — «7».
Новая кодировка по доходам и вычетам из Приказа ФНС от 28.09.2021 г. № ЕД-7-11/844 добавлена в справочники по видам доходов НДФЛ и видам вычетов НДФЛ.
Чтобы проверить результаты заполнения раздела 2 и справок в приложении 1, используется специальная кнопка «Реестр». Созданный «Реестр сведений о суммах дохода и налога за 2021 г.» можно выпустить на печать или сохранить на ПК в удобном формате.
В ИФНС не нужно отдельно подавать справки 2-НДФЛ — сведения в них включаются в расчет 6-НДФЛ в приложении 1, и все документы одним пакетом передаются налоговикам.
Для повышения эффективности работы пользователей к программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» можно подключать удобные сервисы:
- 1С-Отчетность— для подготовки и сдачи регламентированной отчетности из программ «1С» во все контролирующие органы: ФНС, ПФР, ФСС, Росстат, Росалкогольрегулирование, Росприроднадзор и ФТС;
- Информационная система 1С:ИТС— для получения справочной информации по ведению кадрового учета, расчету заработной платы и работе в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8». В информационной системе 1С:ИТС представлены: «Справочник кадровика», новости, комментарии и консультации специалистов по вопросам кадрового учета, пошаговые инструкции по ведению кадрового учета и расчетам с персоналом в программах «1С», составлению и отправке отчетности в контролирующие органы;
- 1С:ДиректБанк— для прямого обмена с банками информацией по зарплатным проектам в электронном виде. Можно формировать файлы-заявки на открытие и закрытие лицевых счетов, реестры перечисляемой сотрудникам зарплаты. В типовой поставке формирование таких файлов предусмотрено по универсальному стандарту, который поддерживают многие банки.
